2024年較新”零申報”規范是什么？

在創業初期，公司經常遇到 “零申報”現象！如何判斷自己的企業是否可以零申報？不能零申報的情況有哪些？零申報有什么問題？今天，小舒從不同的角度帶老板去了解不同的“零申報”。

1、如何判斷自己的企業是否可以零申報？

2024年企業能否做零申報判斷標準！稅務機關都是這樣規定的:

1、企業增值稅零申報：一般納稅人應納稅所得額為0，一般納稅人本期無銷項稅，無進項稅。

2、所得稅零申報:經營者當期未經營，收入/成本為0。

3、其他稅收零申報:計稅基礎為0時。

簡單來說，只有在稅務申報的隸屬期限內，企業才能零申報收入、成本和費用。

二、零申報2大錯誤概念

錯誤觀念一:長期虧損的公司，所得稅零申報解決

例如，a公司在2018年處于虧損狀態。一般來說，a公司的虧損可以在接下來的五個納稅年度結轉。如果a公司進行了零申報，第二年的利潤將無法彌補前一年的虧損，會對公司造成損害。

如果a公司在2018年零申報了企業收入，但將虧損延長到未來年度扣除，則違反稅收法律法規。因此，虧損企業必須謹慎零申報。

如果a公司在2018年零申報了企業收入，但將虧損延長到未來年度扣除，則違反稅收法律法規。因此，虧損企業必須謹慎零申報。

錯誤概念二:預繳增值稅只需零申報

原因:雖然已經在發票的情況下繳納了稅款，但還是不能零申報解決。

正確的方法：銷售額（包括發票總銷售額）應填寫在指定欄中，系統將自動形成預付稅并進行抵扣。

三、留意！這三種情況不能零申報

1、企業長期虧損，所得稅可以零申報？

答:沒有！公司的損失可以結轉到接下來的五個納稅年度。如果零申報，第二年的利潤將無法彌補前一年的損失，這將對公司造成損害。所得稅零申報是違反稅收法律法規的，但將虧損延長至今后年度扣除，因此虧損企業必須謹慎零申報。

2、只需零申報預繳增值稅？

答:雖然代開票等情況已經繳納了稅款，但零申報無法解決。正確的方法必須是在要求欄中填寫銷售額（包括代理發票的總銷售額），系統將自動形成已繳納的稅款并進行補充。

3、零申報違反規定會承擔什么結果？

答：免稅政策、無應納稅額和零申報，雖然保持原狀結果或應納稅所得額為零，但經營實踐差異相對較大。經營者應準確進行零申報。違反規定的零申報不僅會損害公司的利潤，還會危害企業的信用評級，增加涉稅風險。如果屬于不真實的零申報，將按照《征收管理法》等有關規定追繳稅款，然后進行稅務處罰，影響您的聲譽水平。公司必須以誠信為基礎，按照規定向主管稅務機關申報。

四、長期“零申報”的不良影響

1、稅務局將經營者納入關鍵監控區，并按照有關規定進行納稅評估。

在評估過程中，發現存在隱瞞收入、虛假開放等情況，并要求繳納當期稅款和稅款滯納金，并按規定予以處罰。情節嚴重的，移交稅務檢查；

2、經營者為逃戶的，應當按照規定列入重要失信人員名單，并予以公示。

并使用系統軟件審查“受票人”，審查是否有虛假增值稅發票、惡意串通等情況，并按規定進行調查和處罰，逃生經營者立即被評為D經營者，承擔D經營者的不利影響；

3、對于長期零申報并持有稅票的納稅人，減少稅票版本。

同時，經營者可按規定按時到稅務局核實發票申請。

4、根據審查，稅務局可以根據相關規定選擇成本公式來計算批準經營者的收入。

公司零申報是暫時的解決方案，但不是長期的解決方案。如果公司沒有應稅收入，建議仔細考慮是否繼續經營，但不想經營的公司應及時關閉賬戶，以防止涉稅風險和信用降級風險。

想要零申報，一定要按時做賬，按時填寫稅務申報單。如果你經常忘記申請，小心被列入“異常家庭”。