2024本人所得稅匯算清繳操作步驟照片(2024本人所得稅匯算清繳操作流程圖)

如何操作本人所得稅匯算清繳(圖文并茂)

　　1.您可以使用詳細(xì)地址httpss://etax.chinatax.gov.cn 訪問(wèn)網(wǎng)頁(yè)版自然人電子稅務(wù)局，如需辦理稅務(wù)業(yè)務(wù)流程，實(shí)名驗(yàn)證申請(qǐng)注冊(cè)需要進(jìn)行。

　　2.您還可以通過(guò)掃描自然人電子稅務(wù)局主頁(yè)上的二維碼或各種手機(jī)應(yīng)用商店，免費(fèi)下載國(guó)家稅務(wù)總局官方發(fā)布的“個(gè)人所得稅”應(yīng)用程序手機(jī)客戶(hù)端。安裝完成后，您還可以根據(jù)實(shí)名驗(yàn)證注冊(cè)并登錄相關(guān)稅務(wù)業(yè)務(wù)。

　　2.您還可以通過(guò)掃描自然人電子稅務(wù)局主頁(yè)上的二維碼或各種手機(jī)應(yīng)用商店，免費(fèi)下載國(guó)家稅務(wù)總局官方發(fā)布的“個(gè)人所得稅”應(yīng)用程序手機(jī)客戶(hù)端。安裝完成后，您還可以根據(jù)實(shí)名驗(yàn)證注冊(cè)并登錄相關(guān)稅務(wù)業(yè)務(wù)。

自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)軟件賬號(hào)密碼登錄有哪些？

　　這個(gè)平臺(tái)有手機(jī)APP版的電腦版網(wǎng)頁(yè)。計(jì)算機(jī)版本的網(wǎng)頁(yè)主要有兩種帳戶(hù)密碼登錄，即帳戶(hù)密碼登錄和快速登錄，默認(rèn)快速登錄；移動(dòng)應(yīng)用程序版本有一個(gè)帳戶(hù)密碼登錄，為帳戶(hù)密碼登錄。

1. 登錄帳號(hào)密碼

　　a)新用戶(hù)注冊(cè)時(shí)填寫(xiě)的手機(jī)號(hào)碼、身份證號(hào)碼或設(shè)置的用戶(hù)名可以作為賬戶(hù)登錄。對(duì)于申請(qǐng)外國(guó)護(hù)照注冊(cè)的客戶(hù)，身份證號(hào)碼不能作為賬戶(hù)登錄。

　　b)密碼輸錯(cuò)5次以上會(huì)鎖定賬戶(hù)，鎖定時(shí)間為120min。您還可以根據(jù)密碼忘記打開(kāi)帳戶(hù)。

2.快速登錄

　　a)安裝手機(jī)APP的消費(fèi)者可以通過(guò)手機(jī)APP上右上角掃描功能掃描儀電腦版網(wǎng)頁(yè)的二維碼完成登錄。

　　b)電腦版網(wǎng)頁(yè)二維碼的及時(shí)性為15min，到期后需要更新生成。

　　應(yīng)用網(wǎng)頁(yè)頁(yè)面 Web 您可以登錄自然人電子稅務(wù)局的網(wǎng)站地址 https://etax.chinatax.gov.cn 之后，有以下入口進(jìn)入年度結(jié)算：一是頁(yè)面[常見(jiàn)業(yè)務(wù)流程]區(qū)塊[綜合收入年度結(jié)算];二是從頂級(jí)菜單欄【我要辦稅】-【稅務(wù)申報(bào)】中的【綜合所得年度匯算】進(jìn)入。

　　情景一，簡(jiǎn)單申請(qǐng)

　　居民企業(yè)年度取得的綜合所得稅總收入不得超過(guò) 個(gè)人所得稅超過(guò)6萬(wàn)元，預(yù)繳稅款，可簡(jiǎn)單申報(bào)退稅。

進(jìn)入簡(jiǎn)易處理流程：

步驟 1：確定申報(bào)單的信息內(nèi)容

　　核對(duì)基本信息、匯款地點(diǎn)、工資明細(xì)數(shù)據(jù)信息，確定所繳稅款。

　　如果確定申請(qǐng)數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確，可以直接提交申請(qǐng)，進(jìn)入“流程” 2：申報(bào)退稅”。

　　需要提醒的是，最終結(jié)算期持續(xù)時(shí)間 4 每月，請(qǐng)?jiān)谔峤簧暾?qǐng)前盡快確定您的申報(bào)數(shù)據(jù)，以免影響您及時(shí)有效的出口退稅，也不影響您當(dāng)事人的合法權(quán)益。

步驟 2：申報(bào)退稅

　　在申請(qǐng)?zhí)峤豁?yè)面中，選擇[申請(qǐng)出口退稅]

　　當(dāng)您進(jìn)入儲(chǔ)蓄卡選擇頁(yè)面時(shí)，您將自動(dòng)獲得已添加的儲(chǔ)蓄卡。您還可以點(diǎn)擊[添加]添加新的銀行卡信息。

　　選擇儲(chǔ)蓄卡后提交退稅申報(bào)表，可以看到退稅申報(bào)表的進(jìn)展。

　　假如您的儲(chǔ)蓄卡不在一起，或者暫時(shí)不愿意出口退稅，可以點(diǎn)擊【暫時(shí)不解決，返回首頁(yè)】。以后可以再次申報(bào)退稅。

【獨(dú)特情況一:變更與廢止】

　　如果您在申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)數(shù)據(jù)信息不正確，可以更改或廢除。具體步驟可通過(guò)【查看】-【申請(qǐng)記錄查詢(xún)】-【申請(qǐng)查詢(xún)(變更/廢止申請(qǐng))】查詢(xún)已申請(qǐng)狀態(tài)。但是，如果您已經(jīng)申報(bào)退稅，您必須先取消出口退稅，然后進(jìn)行更改或廢除；如果您上次成功申請(qǐng)退稅，您不能取消，您需要根據(jù)以前的申請(qǐng)情況申請(qǐng)更改。

【獨(dú)特情況二:投訴刪除】

　　如果您認(rèn)為收入信息的內(nèi)容不是您自己獲得的，您可以[上訴]或[刪除]工資明細(xì)信息。

　　特別提示：【上訴】或【刪除】操作的前提條件必須在我沒(méi)有獲得這筆收入的前提下進(jìn)行。否則，您可能需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并影響您自己的稅收信用評(píng)級(jí)。經(jīng)營(yíng)后，相應(yīng)收入不包括在年度最終結(jié)算中。如果您有此收入，只對(duì)相關(guān)金額有異議，建議先聯(lián)系您的支付企業(yè)。

【敲重點(diǎn)】

? 敲重點(diǎn) 1：簡(jiǎn)易申請(qǐng)不兼容新增和修改收入等相關(guān)信息。如果需要添加和修改，需要切換到標(biāo)準(zhǔn)化申請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)實(shí)際操作。

? 敲重點(diǎn) 2：【上訴】與【刪除】的區(qū)別在于，【上訴】后，相應(yīng)的記錄正在進(jìn)入稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部結(jié)構(gòu)異議上訴環(huán)節(jié)解決；【刪除】后，相應(yīng)的記錄不能進(jìn)入異議上訴階段。刪除某一記錄后，可以“撤銷(xiāo)投訴”或“恢復(fù)刪除”。

? 敲重點(diǎn) 3：付款成功后，如果需要修改未知錯(cuò)誤，可以通過(guò)更正申報(bào)來(lái)處理。

　　? 敲重點(diǎn) 4：如果退稅申報(bào)中出現(xiàn)未知錯(cuò)誤，您需要在申請(qǐng)變更前進(jìn)行出口退稅審核。如果出口退稅進(jìn)展表明“稅務(wù)局已經(jīng)批準(zhǔn)”，也可以撤銷(xiāo)退稅申報(bào)，再次申報(bào)變更或廢除原申報(bào)。

　　? 敲重點(diǎn) 5：對(duì)于出口退稅使用的儲(chǔ)蓄卡，建議您選擇一類(lèi)銀行卡。如果選擇二、三類(lèi)卡，則存在出口退稅失敗的風(fēng)險(xiǎn)。您可以通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行地址查詢(xún)您的儲(chǔ)蓄卡是否為一種卡。

　　? 敲重點(diǎn) 6：必須確保出口退稅賬戶(hù)在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶(hù)報(bào)告損失、激活、賬戶(hù)注銷(xiāo)等將導(dǎo)致出口退稅失敗。 ? 敲重點(diǎn) 7：如果需要納稅證明，可以通過(guò)【我要查詢(xún)】-【申報(bào)查詢(xún)(變更/廢止申請(qǐng))】-【已完成】查詢(xún)納稅記錄，點(diǎn)擊【轉(zhuǎn)賬完稅證明】出具。

情景二：規(guī)范申請(qǐng)

　　居民企業(yè) 2019 今年綜合所得稅年總收入超過(guò) 6 一萬(wàn)多元的時(shí)候，可以從 3 月 1 日至 6 月 30 日內(nèi)，按規(guī)范申請(qǐng)辦理年度匯算清繳。

　　? 填寫(xiě)方法 1：選擇預(yù)申報(bào)服務(wù)項(xiàng)目

　　稅務(wù)局按照一定的標(biāo)準(zhǔn)為您提供網(wǎng)上預(yù)填申請(qǐng)服務(wù)。如果您需要此服務(wù)項(xiàng)目，可以在申請(qǐng)頁(yè)面上選擇[填寫(xiě)申請(qǐng)信息的應(yīng)用程序]。

步驟 1：確定基本信息內(nèi)容

　　基本信息網(wǎng)頁(yè)適用于更改“電子郵件、通訊地址”的信息內(nèi)容，選擇本次申報(bào)匯款地點(diǎn)，如圖所示：

步驟 2：生成并確定申報(bào)單信息的內(nèi)容

　　系統(tǒng)軟件會(huì)給你全自動(dòng)計(jì)算你 2019 今年的收入納稅數(shù)據(jù)信息或直接填寫(xiě)到相應(yīng)的申請(qǐng)欄，包括工資收入、勞動(dòng)報(bào)酬收入（保險(xiǎn)代理人、證券經(jīng)紀(jì)人）、稿酬所得。如果您確定統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，沒(méi)有任何需要改變的事項(xiàng)，您沒(méi)有獲得勞動(dòng)報(bào)酬和報(bào)酬收入，您可以繞過(guò)流程 三、直接進(jìn)入流程 4。如果您確定統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，沒(méi)有任何需要改變的事項(xiàng)，您沒(méi)有獲得勞動(dòng)報(bào)酬和報(bào)酬收入，您可以繞過(guò)流程 三、直接進(jìn)入流程 4.如果您有其他勞動(dòng)報(bào)酬收入和報(bào)酬收入，您需要單擊相應(yīng)收入進(jìn)行檢查和確定，然后填寫(xiě)（實(shí)際上，請(qǐng)參閱本場(chǎng)景的填寫(xiě)方法和流程） “變更申報(bào)單信息內(nèi)容”中的[新增勞動(dòng)報(bào)酬收入或稿費(fèi)])。點(diǎn)擊匹配新項(xiàng)目，進(jìn)入詳細(xì)信息頁(yè)面進(jìn)行驗(yàn)證：

步驟 3：更改申報(bào)信息內(nèi)容

　　如果您需要調(diào)整、完善或修改預(yù)先填寫(xiě)的申報(bào)數(shù)據(jù)信息，您可以進(jìn)入匹配的統(tǒng)計(jì)表或附注。

(1)完善收入數(shù)據(jù)信息

　　在收入目錄頁(yè)面，您可以將收入[新增]和[變更]劃分為新項(xiàng)目。如果您認(rèn)為收入信息的內(nèi)容不是您自己獲得的，您可以進(jìn)行[上訴]或[刪除]。程序結(jié)束后，相應(yīng)收入不包括在年度最終結(jié)算中。

1.年度一次性獎(jiǎng)金設(shè)定

　　在年度最終結(jié)算中，如果您選擇將年度一次性獎(jiǎng)金合并到綜合所得稅記稅中，或者有幾個(gè)年度一次性獎(jiǎng)金，您可以通過(guò)[獨(dú)立記稅獎(jiǎng)勵(lì)-設(shè)置]進(jìn)行調(diào)整。

2.填寫(xiě)勞動(dòng)報(bào)酬收入或稿費(fèi)

　　如果您有勞動(dòng)報(bào)酬收入或稿費(fèi)，可以從匹配目錄列表頁(yè)面點(diǎn)擊左下角提醒連接或點(diǎn)擊【新增申請(qǐng)項(xiàng)目】。其中，在查詢(xún)記錄頁(yè)面點(diǎn)擊相應(yīng)的收入后，選擇[查看導(dǎo)入]，可以帶來(lái)。

(二)完善扣減信息內(nèi)容

　　點(diǎn)擊列表數(shù)據(jù)信息，除特殊扣除外，可以進(jìn)入匹配詳細(xì)信息頁(yè)面，可以進(jìn)行[新添加]、【改動(dòng)】、【刪掉】、【上訴】等行為，流程與前一步的“(一)完善收益數(shù)據(jù)信息”一致。

1.專(zhuān)項(xiàng)扣除

　　如需添加和修改專(zhuān)項(xiàng)扣除信息，可點(diǎn)擊[新添加]跳轉(zhuǎn)到收集頁(yè)面。收集結(jié)束后，可選擇跳轉(zhuǎn)到年度最終結(jié)算再次填寫(xiě)。

【獨(dú)特情況】

　　如果納稅人在填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)扣除時(shí)反復(fù)扣除同一項(xiàng)目，則在操作界面上提醒您，您需要檢查和調(diào)整相關(guān)信息。

2.專(zhuān)項(xiàng)附加扣除(三險(xiǎn)一金)

　　在特殊附加扣除目錄頁(yè)面，您可以添加和調(diào)整內(nèi)容。

3.商業(yè)健康保險(xiǎn)(稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn))

　　在其他扣除清單目錄頁(yè)面，您可以點(diǎn)擊[商業(yè)健康保險(xiǎn)]、【稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)】網(wǎng)頁(yè)依次增加和調(diào)整。

4.允許扣除的捐贈(zèng)金額

　　您可以在允許扣除的捐贈(zèng)目錄頁(yè)面上進(jìn)行新的增加和調(diào)整。

　　新增捐贈(zèng)金額后，您可以點(diǎn)擊[分配扣除]設(shè)置您需要在綜合所得稅中扣除的金額。

(三)稅收計(jì)算

　　核對(duì)上述申請(qǐng)數(shù)據(jù)信息后，提交申請(qǐng)。

【獨(dú)特情況】

　　如果您有增值稅免稅問(wèn)題（增加殘疾人、孤寡老人和烈士），您可以點(diǎn)擊[減免稅]添加相關(guān)信息。

步驟 4：納稅或申報(bào)退稅

（一）交款

　　特別提示：如果你的收入不夠： 12 一萬(wàn)多元，需要補(bǔ)稅或者收入超過(guò)一萬(wàn)元 12 但是需要補(bǔ)稅一萬(wàn)多元≤400 人民幣，符合最終結(jié)算申請(qǐng)條件的，提交申請(qǐng)后不需要付款。如果您不符合申請(qǐng)條件，則不符合申請(qǐng)條件 需點(diǎn)擊【立即付款】進(jìn)入納稅。

　　如果暫時(shí)不付款，可以考慮【回到首頁(yè)】或【查詢(xún)申請(qǐng)記錄】，以后再進(jìn)行付款。

(二)申報(bào)退稅

　　若您有多繳稅款的情況，可點(diǎn)擊【申請(qǐng)出口退稅】。

　　若您的儲(chǔ)蓄卡不在一起，或暫時(shí)不愿意出口退稅，可點(diǎn)擊【暫時(shí)不解決，回到首頁(yè)】。以后可以再次申報(bào)退稅。

　　需要提醒的是，最終結(jié)算期持續(xù)時(shí)間 4 每月，請(qǐng)?jiān)谔峤簧暾?qǐng)前盡快確定您的申報(bào)數(shù)據(jù)，以免影響您及時(shí)有效的出口退稅，也不影響您當(dāng)事人的合法權(quán)益。

【獨(dú)特情況:變更與廢止】

　　如果您在申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)數(shù)據(jù)信息不正確，可以更改或廢除。具體步驟可通過(guò)【查看】-【申請(qǐng)記錄查詢(xún)】-【申請(qǐng)查詢(xún)(變更/廢止申請(qǐng))】查詢(xún)已申請(qǐng)狀態(tài)。若發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)不正確，可進(jìn)行【變更】或【廢止】。

【敲重點(diǎn)】

　　? 敲重點(diǎn) 1：【上訴】與【刪除】的區(qū)別在于，【上訴】后，相應(yīng)的記錄正在進(jìn)入稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部結(jié)構(gòu)異議上訴環(huán)節(jié)解決；【刪除】后，相應(yīng)的記錄不能進(jìn)入異議上訴階段。刪除某一記錄后，可以“撤銷(xiāo)投訴”或“恢復(fù)刪除”。

　　? 敲重點(diǎn) 2：更改時(shí)，規(guī)范申請(qǐng)不兼容轉(zhuǎn)換為簡(jiǎn)易申請(qǐng)，原申請(qǐng)廢除后再申請(qǐng)為簡(jiǎn)易申請(qǐng)。

　　? 敲重點(diǎn) 3：付款成功后，如果需要修改未知錯(cuò)誤，可以通過(guò)更正申報(bào)來(lái)處理。

　　? 敲重點(diǎn) 4：退稅申報(bào)后，申請(qǐng)變更前需要進(jìn)行出口退稅審核和最終審核。如果出口退稅進(jìn)展表明“稅務(wù)局已經(jīng)批準(zhǔn)”，也可以撤銷(xiāo)退稅申報(bào)，再次申報(bào)變更或廢除原申報(bào)。

　　? 敲重點(diǎn) 5：出口退稅使用的儲(chǔ)蓄卡建議您選擇一種銀行卡，否則可能存在出口退稅失敗的風(fēng)險(xiǎn)。您可以咨詢(xún)熱線金融機(jī)構(gòu)，查看在線銀行或到銀行地址查看您的儲(chǔ)蓄卡是否為一種卡。

　　? 敲重點(diǎn) 6：必須確保出口退稅賬戶(hù)在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶(hù)報(bào)告損失、激活、賬戶(hù)注銷(xiāo)等將導(dǎo)致出口退稅失敗。

　　? 敲重點(diǎn) 7：除了退稅申報(bào)外，還可以通過(guò)【用戶(hù)中心】-【儲(chǔ)蓄卡】控制模塊添加出口退稅儲(chǔ)蓄卡。

? 填寫(xiě)方法 2：選擇自主填寫(xiě)

　　如果您不需要使用預(yù)填申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，您可以在進(jìn)入申請(qǐng)界面后選擇[獨(dú)立填寫(xiě)]，以確定基本信息內(nèi)容。

步驟 1：填寫(xiě)收入和抵扣信息內(nèi)容

　　除專(zhuān)項(xiàng)扣除、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延外社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的捐贈(zèng)金額和減免稅額外，可以直接填寫(xiě)申報(bào)單的各種數(shù)據(jù)。商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的捐贈(zèng)金額和減免稅金額應(yīng)填寫(xiě)附注，并將相關(guān)信息帶到主表。不能直接填寫(xiě)主表。

根據(jù)輸入信息快速計(jì)算可扣除額度。如需修改或添加，請(qǐng)參考[選擇預(yù)申報(bào)服務(wù)項(xiàng)目]時(shí)的實(shí)際操作。

流程 2：納稅或申報(bào)退稅，與【選擇預(yù)申報(bào)服務(wù)項(xiàng)目】時(shí)的實(shí)際操作一致。

【獨(dú)特情況:變更與廢除】與【選擇預(yù)申報(bào)服務(wù)項(xiàng)目】時(shí)的實(shí)際操作一致。

【敲重點(diǎn)】

敲重點(diǎn):如果您有非居民個(gè)人所得稅申報(bào)表記錄，系統(tǒng)軟件未提供預(yù)填，需要自行填寫(xiě)申報(bào)表。

其他情形

　　如果您是一家無(wú)住所的居民企業(yè)，在自然年度獲得獎(jiǎng)勵(lì)后，您可以根據(jù)當(dāng)前的獎(jiǎng)勵(lì)政策，選擇再次按年度一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。如果您還有公益捐贈(zèng)費(fèi)用，可以考慮兩者之間的分配扣除。您可以在稅務(wù)計(jì)算頁(yè)面，在[年度一次性獎(jiǎng)金]中，點(diǎn)擊[變更]填寫(xiě)相應(yīng)的收入。如果您有公益捐贈(zèng)費(fèi)用，您可以點(diǎn)擊[允許扣除的捐贈(zèng)金額]（或[允許扣除的捐贈(zèng)金額]）進(jìn)入詳細(xì)的捐贈(zèng)信息頁(yè)面進(jìn)行[新添加]和[分配扣除]。

　　關(guān)鍵點(diǎn)：系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年度一次性獎(jiǎng)金納稅的應(yīng)納稅所得額。您需要根據(jù)月度獎(jiǎng)金申報(bào)納稅，并將其納入年度納稅。

參考文獻(xiàn):個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算申請(qǐng)操作指南(本人自行申報(bào)網(wǎng)頁(yè)WEB端) https://etax.chinatax.gov.cn/webstatic/help-center/300111。

全文來(lái)源：自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)站