2024年“個人所得稅”首先要了解的10件事

自主創(chuàng)業(yè)企業(yè)的稅收總結(jié)給新創(chuàng)業(yè)者2024年“個人所得稅”首先要了解的10件事

個人所得稅數(shù)不勝數(shù)，個人收入越多樣化，單項工程越小，稅收越小。

個人所得稅是一種全球性的稅收，不僅是國家的主要財政總收入，而且對調(diào)整工資收入分配具有重要意義，但后者在中國的實際效果并不那么明顯。

01、分離記稅對你來說是值得的

個人所得稅法律法規(guī)規(guī)定，個人所得稅共有11個應(yīng)稅項目。除常見的工資、工資、勞動報酬收入外，還包括個體經(jīng)營者的經(jīng)營收入、股息分配和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，以及中獎等無意收入和未明確規(guī)定的“其他收入”。

中國實行這種分類課程征收制度，即要求納稅人各種收入的新項目征收率，并單獨計算征收稅款。從理論上講，個人收入越多樣化，單項工程越小，稅收就越小。“但缺點是不能按照納稅人真正的納稅水平納稅，這是不公平和公正的。”一家公司的會計師說：“8000元的工資收入高于8000元的稅收，加起來是幾種收入。”

02、“殺富濟(jì)貧”是慣例

在全球范圍內(nèi)，高收入群體是納稅的關(guān)鍵。2013年，法國準(zhǔn)備將富人的征收率提高到75%，導(dǎo)致許多富人陸續(xù)“逃跑”；美國將千萬富翁稅率從35%提高到39.6%；安倍晉三政府還計劃將目前的40%提高到45%，以比較富人的高征收率。這樣做的目的是重新分配收入，同時也有減少貧富差距和基尼指數(shù)的期望。歐美富人已經(jīng)學(xué)會了聘請律師和稅務(wù)咨詢來幫助節(jié)稅。在中國，年收入超過12萬元是高工資，但如果只是一個普通員工，節(jié)稅，他們自己不能說。

03、征收高收入稅的關(guān)鍵取決于你自己的主動申請

向公司注冊地址繳納個人所得稅的地方稅務(wù)局單位，“屬于財政總收入，不需要向國家繳納。”一位公司會計師說：“然而，地方稅務(wù)局找不到單獨的納稅額度。系統(tǒng)中只有公司支付的總體數(shù)據(jù)。只有通過檢查公司的賬戶，才能發(fā)現(xiàn)避免個人所得稅的情況。”

對于高收入群體，稅務(wù)機(jī)關(guān)選擇經(jīng)營者自行申請與法人或業(yè)主申請相結(jié)合的交叉核查管理體系，以減少逃稅的可能性。這實際上是在磨練你和你的雇主的主動性，稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有更積極的個人行為。

04、公司為你節(jié)稅不僅僅是學(xué)雷鋒

去掉個體工商戶外，個人所得稅由企業(yè)收取，不由自己支付，公司將以合理的方式幫助員工避稅，如部分工資進(jìn)入稅票報銷金額，也將發(fā)送給員工油和大米作為食堂成本，這不僅讓我減稅，事實上，公司也借此機(jī)會平衡各種征收率。

一位公司會計師表示，“公司的三大主要稅是增值稅、企業(yè)增值稅和個人所得稅。如果公司在前兩項中開展了一些節(jié)稅主題活動，部分個人所得稅過高，與增值稅和企業(yè)增值稅相差太大，稅務(wù)機(jī)關(guān)很容易推斷出公司的許多兩項稅收存在問題。“不言而喻，調(diào)整個人所得稅在整個稅收中的比例，可以使公司的經(jīng)營水平看起來更加合理。“不言而喻，調(diào)整個人所得稅在整個稅收中的比例，可以使公司的經(jīng)營水平看起來更加合理。

05、拿出差稅票不僅證明你真的花錢了

許多企業(yè)都會制定員工外出酒店住宿、餐飲、交通出行的消費標(biāo)準(zhǔn)，然后鼓勵員工在外出后憑稅票報銷。這樣做不僅僅是為了讓你拿出憑證，避免有些人利用這個機(jī)會，更重要的是，它可以防止重復(fù)征稅。你已經(jīng)在餐館里繳納了一次企業(yè)增值稅。如果你直接收回現(xiàn)金，你必須在這大筆錢中扣除個人所得稅。另外，因為公司已經(jīng)決定從你出去的路上花這么多錢，所以用稅單填充的出差報銷的基本理論不屬于節(jié)稅范圍。

06、“月餅稅”不一定是真的

“月餅稅”、“棕子稅”、所有的“飲料稅”都存在。隨著2009年個人所得稅要求的逐步提高，您只需將待遇發(fā)送給您即可。無論是現(xiàn)金還是實體，您都需要將個人所得稅記錄在工資中。然而，仍有不可抗力事件“原則上，團(tuán)體享有的、不可分割的、貨幣性的待遇不計稅個人所得稅。一位國家稅務(wù)總局高官在接受采訪時表示。換句話說，如果公司發(fā)的月餅是每人一份，每個人都一樣，你的個人所得稅就可以免除。

07、 “年終獎臨界點”要小心

對個人來說，將部分收入分配到年終獎金中是值得的。由于年終獎金稅率是在12后計算的，因此可以獲得較低的記稅水平。但年終獎稅率計算方法有6個縮水區(qū)，分別為1.8萬元以上， 5.4萬元以上，10.8萬元以上，42萬元以上，66萬元以上，96萬元以上。例如，如果年終獎金超過1.8萬元，應(yīng)比年終獎金超過18001元繳納115.1元。假設(shè)工資人員幫我把超過18000元的一部分安排到月薪中，就可以避免這種尷尬。“自然，工資單位可能不會專門照顧你的個人心態(tài)，這意味著工作量的增加。”

08 、被辭退拿到的賠償金納稅

如果你能從你的顧客那里得到好處，而你根本不需要工作，你就不必納稅。這似乎很奇怪。只有兩種情況下會發(fā)生這樣的“好”事情。前者指退休金，后者指終止合同賠償金。根據(jù)國家稅務(wù)總局的要求，去年當(dāng)?shù)仄骄べY3倍以內(nèi)的部分辭退工作人員免征個人所得稅。一般來說，2到3個月的平均賠償是免稅政策。

09 、保險理財產(chǎn)品節(jié)稅只是一種營銷手段

商業(yè)保險公司收取的保險賠償和年底分紅利潤免征個人所得稅，這也是保險理財產(chǎn)品節(jié)稅的核心依據(jù)。在海外征收較高房屋遺產(chǎn)稅的環(huán)境下，購買巨額定期壽險產(chǎn)品確實可以有效降低稅收。但目前中國還沒有房屋遺產(chǎn)稅。而且保障金的支付要以死亡和殘疾為條件，流動性比例偏差，年底分紅利潤不是很高，這是一種非常笨拙的合理避稅方式。因此，在我國的保險理財產(chǎn)品中，節(jié)稅只是一種營銷手段。

10、個人所得稅繳納錯誤的地區(qū)很可能會影響我們買車買房

每個人個人所得稅的征稅方式是從源頭上扣繳(如公司代繳)，自行申請使用，但一般工資收入由前一種代繳。問題是很多公司只能在A地有服務(wù)處，注冊地址和稅務(wù)變更都在B地。因此，在A地工作的人只能將個人所得稅交給B地稅局。但對于北京這樣想用個人所得稅買房買車的人來說，卻是非常“悲慘”的。一位公司會計師說：“解決方案要么是總部在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局備案；或者通過第三方支付社會保障，但勞動合同也需要與第三方簽訂。”



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