20年商業保險僅幾個月就退保了 集團保險成為企業避稅的快速渠道

很少有公司把保險公司的團體保險業務流程變成了節稅的途徑。由于團體保險是由企業和保險公司討論的，毫無疑問，我需要退還更多的保險損失，團體保險也可以退還原來的銀行費用。根據保險公司的規定，退保是公司的隨機性，就像存錢取錢一樣，保險公司無法控制公司退保的違法行為。無論公司是購買保險還是退保，保險公司都有好處。購買保險增加了業務量，擴大了業務規模。多個月的保費儲蓄也可以在短期財務管理中獲得穩定的利潤。

　　程先生是杭州某分行財務部負責人，其主營業務是個人住房抵押貸款。伴隨著杭州房價的飆升，該支行的住房抵押貸款賬戶余額也在上升。這家銀行有100多名員工，他們在儲蓄風險基金之前已經獲得了7000多萬元的利潤，人均創利70多萬元。

　　為了獎勵銀行員工的工作表現，程先生和分行銀行行長在今年春節前趕到保險公司，期待為員工購買一些投資商業保險作為年終福利。

　　程先生提前準備花30多萬元為30-40名中層和業務經理購買養老服務保險。程先生告訴《中國商業日報》，如果年終獎金已經超過了公司員工的福利范圍，估計將繳納稅款和個人所得稅。

　　購買團體保險給分行和受益員工帶來了意想不到的驚喜。社會養老保險30萬元以上，可購買30份保險費1萬元。如果不記得其他費用來計算支行的收入，這筆錢估計要交9.9萬元以上(30萬×33％）企業所得稅；30份商業保險以工資形式繳納43680元(30份)×1456元/份)個人所得稅。簡單的稅收籌劃，讓程先生節省了大約14萬元的稅費。

　　程偉民(筆名)主管是與程先生協商的保險公司團體保險主管。今年1月，程偉民完成了浙江省著名IT四大企業團險業務流程、快消品公司。

“所有的大訂單都是300萬到1500多萬元的保險費，團體保險業務經理每年10萬到20萬元的項目獎勵都是年底的大蛋糕。這些公司希望利用團體保險的長期合同，發放年終獎勵，吸引關鍵管理人員。”他說道。

　　集團保險業務流程一直是中國保險公司保費可觀的保險類型之一。鼓勵集團保險的快速發展，2003年底，浙江省黨委建立統一的企業職工基本養老保險制度通知和浙江省勞動和社會保障部、浙江省財政部建立企業補充醫療保險建議定義為整體職工支付補充養老金、補充醫療，不得超過公司職工工資5％和4％確實可以在范圍內扣除，上述職工工資計算應與養老保險金和基本醫療保險計算基數一致。

　　政府部門希望通過現行政策開放，訪問團體保險成為企業員工的福利制度計劃。

　　政府部門希望通過現行政策開放團體保險訪問，成為企業員工的福利制度計劃。然而，團體保險并不像主管機構和公司員工想象的那樣“快樂”。很少有公司把保險公司的團體保險業務流程變成了節稅的途徑。

　　程偉民表示，中國春節過后，三家投保20年的企業立即退保。他們不知道公司的保費最終去了哪里。他們很可能會轉移到受益員工的個人賬戶。他所能做的就是將扣除服務費后的保費現金支付給公司會計主管。

　　根據浙江省保險業協會2005年浙江省人壽保險業務流程統計分析表，今年1月至5月，浙江省人壽保險公司團體保險項目投資保險新增保費金額為18.9383億元。其中，中國人壽浙江分公司業務發展較大，養老服務集團保險新增保險費11.2405億元，同比增長73.42％。

　　和團體保險新增保險費一樣令人震驚的是，這類保險的退保金額繼續上升和下降，達到7.1746億元。泰康人壽浙江分公司退保險激增448.85％，其他著名保險公司的團體保險退保險也增長了一兩倍。

　　退保金額激增四倍，極少數企業的退保金額甚至與新增保險費相似。杭州一家知名保險公司的集團保險經理表示，保險費大進大出，屬于100%的變化。一些公司很可能會利用保險公司收取賬戶，以避免財務監管。

　　公司資金，根據企業管理人員創建共青團保險公共賬戶，并迅速退還保險，一個轉移到受益員工的個人賬戶，另一個成為部分管理人員的財富，這也是集團保險節稅最基本的階段。根據團體保險，這部分商業保險“隱瞞”了所得稅(征收率33%)、個人所得稅(征收率5％至45％）重復征稅。

　　成本因素決定了公司年金保險成為“節稅”的專用工具。程偉民說：“同樣的單筆交易，用起來做的事情是一樣的，服務費管理費也需要扣除。由于團體保險是由企業和保險公司討論的，毫無疑問，我需要退還更多的保險損失，團體保險也可以退還原來的銀行費用。一個團隊的年金保險勝過幾十個單獨的保險單，公司、員工和保險公司都有利可圖。“根據保險公司的規定，退保是公司的隨機性，就像存錢取錢一樣，保險公司無法控制公司退保的違法行為。然而，無論公司購買保險還是企業退保險，保險公司都有好處：購買保險增加業務量，擴大業務規模，多個月的保費儲蓄也可以獲得短期財務管理的穩定利潤；公司退保險，保險公司可以收取一定的退保服務費和期限費，利率為3％~5％不一。程偉民說：“許多集團保險業務經理幫助企業創建集團保險賬戶，私人老板也試圖通過各種方式節省稅款。”

　　對于組織龐大的國有企業來說，購買保險團隊年金保險更方便。程偉民表示，公司只需提供購買保險員工名單和身份證掃描件，并加蓋單位公章。保險公司制作總保險單，提供公共賬戶和員工個人賬戶。換句話說，付款也可以在兩個賬戶之間自由化。如果公司不知道團隊年金保險，公司可以將員工賬戶上的錢轉移到官方賬戶。退保后，現金可以悄悄地再次流入公司賬戶，由部分企業管理人員掌握。以后公司會從賬戶上拿出一部分錢作為給員工的獎金，不知道錢的去向。

　　2004年9月16日，財政部、監察部共同發布了《關于黨政機關事業單位以公款為個人購買商業保險的規定》，限制中央單位或省級財政部門在2004年11月30日前取締報告，并向財政部報告。但沒有要求限制的公司并沒有停止這種做法。

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