?理解企業流動資金的定義(屬于流動資產的會計科目有哪些)
作者：公司注冊代辦 | 發布時間：2025-07-02理解企業流動資金的定義(屬于流動資產的會計科目有哪些)
屬于流動資產的會計科目有哪些
流動資產包括現金或銀行存款、短期投資、應收賬款、應收票據、存貨、預付費用等。短期投資是指在公司的現金或銀行存款超過其日常業務需要時，為獲得更好的收益而投資股票、債券或基金的可能性。這些投資的目的是分派和使用資金。投資的標的是一個活躍的市場，可立即出售，因此被歸類為流動資產。應收賬款、票據和存貨是經營過程中產生的資產，現金通常轉化為現金的周轉率在一個經營周期內。
企業的流動資金
企業的流動資金可以從廣義和狹義兩個方面理解：
廣義上講，企業自身的流動性是指企業的所有流動資產，包括現金、存貨(物料、在制品、成品)、應收賬款、證券、預付款等項目。
狹義上講，企業自身的流動性是指：流動性=流動資產-流動負債。根據這個定義，除了流動負債外，流動資產的資金來源應該是長期的。
凈流動資金的多少反映了企業的現狀。凈流動性越大，流動資產凈額越多，短期償債能力越強，信用狀況越高，在資本市場籌集資金就越容易，成本也就越低。
