記賬的具體步驟(資金表包含哪些內容)

資金表可以反映企業在一段時間內收付所有資金的總體情況，包括現金和存款。除了記錄日常收支流水賬外，出納員還應在月底總結本月的工作成果，其中之一是資金表。因此，編制和提供資金報告是出納員不可或缺的重要任務。

在資金表格模塊中，我們分為兩個內容：一是資金表格的編制；二是普遍存在實際問題。

一、 編制資金表格

資金表的主要目的是反映公司資金在一段時間內的收支、盈余等應用，及時準確地編制資金表可以為高管的經營決策提供依據。

（一） 資金報表的結構

資金表應包括“表頭”、橫列的“資金來源”、縱向“收支項目”和“審計欄”，其中“資金來源”主要包括現在 收支項目包括:上期盈余、本期收入、今日支出、今日資金盈余，如圖6-3-1所示:

（二） 編制方法

資金表記錄了資金項目的收入、支出和盈余情況。計算公式：

今日資金盈余=上期盈余 本期總收入-今日總支出

其中，本期總收入等于現金和存款項目的增加，今天的總支出等于現金和存款的減少。

一般而言，資金表分為兩部分：現金和銀行，主要包括收入、支出和余額。

現金部分表現在現金日記賬上，銀行部分表現在存款日記賬上，如圖6-3-2所示、圖6-3-3所示：

1、上期盈余數

(1)庫存現金的上期盈余表現在現金日會計上①如圖6-3-2所示；

(2)存款的上期盈余表現在存款日會計上①如圖6-3-3所示。

2、按日做賬借方，填寫收入項目

(1)在現金日做賬。②“王寧交來處罰”記錄在庫存現金的其他收入中，如圖6-3-4所示；

(2)存款日記賬上方②在銷售額中記錄“存現”，如圖6-3-4所示。

3、按日做賬貸方，填寫支出項目

上面的現金日做賬③“李雯辦公設備付款”記錄在付款其他日常費用中，如圖6-3-4所示。

4、資金總額為累計庫存現金和存款總額的總額。

5、今日資金盈余=上期盈余 本期收入總額-今日總成本總額。

二、實踐問題普遍

1、資金表重要嗎？出納為什么要寫資金表？

答：資本表的重要作用是反映企業一段時間內現金和銀行儲蓄的整體收付情況，從而向企業管理層提供整體資金 金信息是公司管理過程中不可缺少的表格。與記流水賬式存款日和庫存現金日相比，資金表反映了 公司的資本信息既直觀又簡單。

2、如何檢驗資金表的準確性？

答：資金報表編制完成后，將庫存現金收入總額與同期現金日借方總額進行比較，庫存現金支出總額與同期現金日借方總額相同 期末余額與同一時期現金日做賬余額核對，現金余額與實際現金進行比較。一樣，銀 銀行儲蓄總數與存款日核對，其經營模式與現金相同。

3、是否只需列出兩個資金報表的銀行賬戶？不需要列入其他賬戶嗎？

答:不，不管有多少銀行賬戶，都要列在資金表上。銀行賬戶中的所有資金都是企業的應用資金。

4、資金表是否每月編寫一次？

答:不，資金表分為日報、月報、季報等。有的企業資金流量比較大，企業老板會要求出納一天寫一次。 身體也要根據公司的實際需要來寫。

課前總結：

在資金表格模塊中，我們分為兩個內容：一是資金表格的編制；二是普遍存在實際問題。

一、資金表編制，大家主要講解兩個方面:(一)資金報表結構 ；(二)編制方法。

二、普遍的實際問題，我們主要解釋了四個實際問題：1、資金表是否關鍵，出納為什么要寫資金表？2、如何檢查資金 表格精確度；3、是否只需要列出兩個資金報表的銀行賬戶？是否不需要列入其他賬戶；4、是否每月編寫一次資金表。