合肥會(huì)計(jì)報(bào)稅：增值稅，所得稅的幾個(gè)問(wèn)題

　　1、建筑工程公司必須提前繳納哪些稅款？　　合肥做賬報(bào)稅我的解釋:跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照稅收規(guī)定提供建筑服務(wù)〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，應(yīng)當(dāng)向建設(shè)服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，并向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。在我區(qū)提供建筑服務(wù)，需要提前繳納增值稅。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建設(shè)所得稅征收管理的通知，企業(yè)項(xiàng)目總單位的管理應(yīng)當(dāng)立即建立。跨地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目實(shí)際工資的0.2%，按月或者按季度組織項(xiàng)目位置預(yù)先指定的企業(yè)所得稅，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)預(yù)付款。前一種情況，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定預(yù)繳所得稅。2、固資加速折舊，在2017年多季度申報(bào)單中，如何填寫加速折舊金額可以扣除？　　合肥做賬報(bào)稅A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷、納稅調(diào)整明細(xì)表》在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中。3、100萬(wàn)以下的農(nóng)民可以有100萬(wàn)％收入免收優(yōu)惠嗎？　　合肥做賬報(bào)稅我的解釋:根據(jù)《財(cái)政部》 稅務(wù)總局 2017年1月1日至2024年12月31日，金融機(jī)構(gòu)農(nóng)民小額貸款利息費(fèi)用計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入總收入。本通知所稱小額貸款，是指農(nóng)民貸款總額為10萬(wàn)元(含額度)。因此，根據(jù)上述文件，可以征收企業(yè)所得稅。4、專用票的名稱是詳細(xì)的銷售清單。扣除聯(lián)合認(rèn)證扣除后，裝訂成冊(cè)時(shí)是否應(yīng)附上銷售清單？　　合肥做賬報(bào)稅我的解釋:必須附在稅票上。yi經(jīng)營(yíng)者銷售商品或提供應(yīng)稅服務(wù)，可扣除并開具專用票。收集并開具專用票，使用防偽稅控系統(tǒng)共同出示《銷售貨物或提供應(yīng)稅服務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。銷售的貨物清單為發(fā)票yi部分，應(yīng)用和保存應(yīng)按發(fā)票規(guī)定執(zhí)行。