合肥做賬報(bào)稅解讀容易出錯(cuò)的四個(gè)問題

有些人可能對日常稅收中的會計(jì)和納稅申報(bào)問題掌握不多，下面合肥做賬報(bào)稅公司小編整理了四個(gè)常見的易出錯(cuò)問題，希望對大家有所幫助！yi、單位為增值稅yi類經(jīng)營者，由于商品質(zhì)量問題，買方規(guī)定全額退貨。由于稅票已經(jīng)認(rèn)證扣除，買方應(yīng)按規(guī)定填寫《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。但經(jīng)協(xié)商，最終確定買方因商品質(zhì)量問題規(guī)定全額退貨。買方是否仍能填寫信息表，并出具低于信息表金額的紅字增值稅發(fā)票？合肥做賬報(bào)稅公司總結(jié)：不，買方應(yīng)廢除原始數(shù)據(jù)表，然后填寫新的紅字增值稅專用發(fā)票信息表。二、酒店作為yi類經(jīng)營者，與企業(yè)簽訂會議服務(wù)協(xié)議，會議服務(wù)價(jià)格包括與會者住宿。是否可以在開具發(fā)票的同時(shí)，將住宿費(fèi)用作為會議服務(wù)的額外費(fèi)用yi，并開具增值稅專用發(fā)票？合肥做賬報(bào)稅公司總結(jié)：試點(diǎn)納稅人提供會議服務(wù)，包括住宿、餐廳、娛樂、旅游等業(yè)務(wù)。在開具增值稅發(fā)票時(shí)，上述服務(wù)不得統(tǒng)一發(fā)放“會議費(fèi)”，按照《商品與服務(wù)稅分類與編碼(試行)》的服務(wù)，按實(shí)際分項(xiàng)填寫同yi稅票。一般增值發(fā)票不能抵扣，退稅不會有不能抵扣、不能記稅、不能退稅、不能抵扣等問題，“不符合規(guī)定的稅票，不得作為稅務(wù)憑證辦理稅務(wù)業(yè)務(wù)，如記稅、退稅、抵免等”這句話的敘述是否正確？合肥做賬報(bào)稅公司總結(jié)：一般增值發(fā)票不能扣除，但可以在合理范圍內(nèi)作為招待費(fèi)，在所得稅扣除。而且，即使超出接待經(jīng)營范圍，報(bào)銷費(fèi)用也要按照所得稅報(bào)銷發(fā)票和其他財(cái)政收入的規(guī)定繳納25%或15%。因而，“不符合規(guī)定的稅票，不得作為稅務(wù)憑證辦理稅務(wù)業(yè)務(wù)，如記稅、退稅、抵免等”，這話沒錯(cuò)。四、收據(jù)不能在發(fā)票查詢和增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票查詢功能中找到。原因是什么，如何處理？合肥做賬報(bào)稅公司小編總結(jié)：1、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的同步周期至少為1天，因此無法在平臺上找到當(dāng)天發(fā)布的發(fā)票；2、發(fā)票狀態(tài)異常，超過2個(gè)月；3、超過抵稅期限的稅票4、這張稅票以前已經(jīng)申請過抵稅了；5、本發(fā)票的電子數(shù)據(jù)屬于歷史記錄，尚未進(jìn)入系統(tǒng)范疇；6、稅務(wù)局的相關(guān)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)問題導(dǎo)致相關(guān)稅票數(shù)據(jù)沒有及時(shí)與系統(tǒng)同步；7、發(fā)票人未上傳發(fā)票信息或?yàn)榧侔l(fā)票。月底未發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息，可能會影響納稅人下個(gè)月正常申請扣除(或退稅)業(yè)務(wù)。月底未發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息，可能會影響納稅人下個(gè)月正常申請扣除(或退稅)業(yè)務(wù)。合肥做賬報(bào)稅公司建議所有經(jīng)營者仍采用掃描認(rèn)證方法。